从广义上讲，只要是票据、货币资金、有价证券的收付、保管和记账，都属于出纳。它包括处理各种收据和d 各单位会计部门专门出纳机构对票据、货币资金、有价证券的支付，票据、货币资金、有价证券的整理、保管，货币资金、有价证券的核算等。此项工作还包括货币资金的收付和保管由各单位业务部门负责。
狭义上的出纳仅指各单位会计部门指定的出纳岗位或人员的各项任务。
日常的财务工作很琐碎，但却要求我们严谨细致，处理业务不能出现任何差错。这样的工作往往让我们一天下来身心疲惫。其实，财务工作中有很多技巧可以让财务工作变得更轻松。下面我总结了一些出纳工作的小技巧，分享给大家。
1、收付现金时，必须与当事人当面清算金额，最好核对
2、需要报销的发票，标题与单位不符、金额与发票不符大小写、发票涂改、发票上无收款单位印章或收款人印章、发票、支票与入账不符的，发票不予受理，需重新提交
3.报销单据须先签字后付款；收款单据须先付款后盖章；付款单据须加盖印章
4. 如果付款文件由他人代收，则代收人的姓名应为 si并不得署名被征收人姓名。收款人非本单位职工，应当明确与被收款人的关系。其联系地址。
5.营业外收入以经办单位向单位支付，收到款项后开具财务收据。
6．注意保管好支票、发票和收据。必须设立支票登记簿以接收支票。经单位财务负责人审核签字后，收件人签名并盖章。收到现金支票时，您必须在存根副本上签名，以防止正本和第二份的金额出现差异。支票存根副本上必须逐项写明金额、用途和收件人，参考簿中必须注明空白支票和支票限额。 ch 后eck无效，必须按顺序绑定在凭证上。空白发票、收据不能随便借用。已开具但尚未提取金额的发票和收据必须由借款人开具并登记，以便区分责任。欠条将在货款收回后结清。发票和收据失效后必须退还。必须先将其作废，然后重新签发。如果销售发票被退回宏昌，仓库部门应先检查货物并入库后再退款。如果对方丢失了发票和收据，对方财务部门必须出具该金额尚未报销的证明，才能开具补发单据。凭证上必须注明原始发票或单据的时间、金额、号码等。同时，必须指出的是，“原始文件t 无效。" " 字样。
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